شروط الدفع هي الأحكام الواردة في الفاتورة والتي تحدد للعميل موعد السداد وبأي شروط. يعني "Net 30" أن كامل مبلغ الفاتورة مستحق بعد 30 يومًا من تاريخ إصدارها.
كلمة "net" في هذا السياق لا علاقة لها بالضرائب. فهي لا تعني "المبلغ الصافي دون ضريبة القيمة المضافة". بل تعني المبلغ الكامل دون أي خصم. ولهذا توجد شروط مثل 2/10 Net 30: فهي تجمع بين خصم على السداد المبكر والمبلغ الكامل المستحق في نهاية الفترة.
شروط الدفع الشائعة في لمحة
| الشرط | معناه | الاستخدام المعتاد |
|---|---|---|
| الاستحقاق عند الاستلام | السداد فور وصول الفاتورة | الأعمال لمرة واحدة، العملاء الجدد، المبالغ الصغيرة |
| الدفع المسبق | السداد قبل بدء العمل أو شحن البضائع | الطلبات الخاصة، العربون |
| Net 7 | كامل المبلغ مستحق بعد 7 أيام من تاريخ الفاتورة | المستقلون، الحرفيون، الأعمال القصيرة |
| Net 15 | كامل المبلغ مستحق بعد 15 يومًا | طلبات B2B الصغيرة |
| Net 30 | كامل المبلغ مستحق بعد 30 يومًا | الوضع الافتراضي في معظم التعاملات بين الشركات |
| Net 60 | كامل المبلغ مستحق بعد 60 يومًا | العملاء الأكبر، تجارة الجملة |
| Net 90 | كامل المبلغ مستحق بعد 90 يومًا | كبار المشترين من الشركات، بعض العقود الحكومية |
| EOM (نهاية الشهر) | الاستحقاق في نهاية الشهر الذي صدرت فيه الفاتورة | العملاء الذين يسددون على دفعات شهرية |
| Net 30 EOM | الاستحقاق بعد 30 يومًا من نهاية شهر إصدار الفاتورة | دفعات شهرية مع فترة سماح |
| 1/10 Net 30 | خصم 1% إذا تم السداد خلال 10 أيام، وإلا فالمبلغ الكامل بعد 30 يومًا | حافز بسيط للسداد السريع |
| 2/10 Net 30 | خصم 2% إذا تم السداد خلال 10 أيام، وإلا فالمبلغ الكامل بعد 30 يومًا | الخصم الكلاسيكي للسداد المبكر |
الشرط وحده هو اختصار. ما يحتاجه عميلك فعليًا هو تاريخ. اكتب تاريخ الاستحقاق على الفاتورة كتاريخ تقويمي، بجانب الشرط. "Net 30" يترك مجالًا للجدل حول متى تبدأ الأيام الثلاثون. أما "الاستحقاق في 2 سبتمبر 2026" فلا يترك مجالًا.
أمثلة عملية: من تاريخ الفاتورة إلى تاريخ الاستحقاق
لنأخذ فاتورة بتاريخ الاثنين 3 أغسطس 2026. يبدأ العد من اليوم التالي لتاريخ الفاتورة، أي أن اليوم الأول هو 4 أغسطس.
| الشرط | تاريخ الاستحقاق | اليوم |
|---|---|---|
| Net 15 | 18 أغسطس 2026 | الثلاثاء |
| Net 30 | 2 سبتمبر 2026 | الأربعاء |
| Net 45 | 17 سبتمبر 2026 | الخميس |
| Net 60 | 2 أكتوبر 2026 | الجمعة |
| Net 90 | 1 نوفمبر 2026 | الأحد |
| Net 30 EOM | 30 سبتمبر 2026 | الأربعاء |
| 2/10 Net 30 | الخصم حتى 13 أغسطس، والمبلغ الكامل بحلول 2 سبتمبر | الخميس / الأربعاء |
ثلاث نقاط في هذا الجدول تسبب معظم النزاعات:
- Net 90 يصادف يوم أحد. يعتمد انتقال الموعد النهائي إلى يوم الاثنين على عقدك وعلى القانون الوطني. في ألمانيا مثلًا، ينتقل الموعد النهائي الذي ينتهي يوم سبت أو أحد أو عطلة رسمية إلى يوم العمل التالي. إذا أردت اليقين، حدد التاريخ.
- تاريخ الفاتورة أم تاريخ الاستلام. تحتسب معظم الفواتير من تاريخ الإصدار. أما قانون الاتحاد الأوروبي، في حال عدم الاتفاق على تاريخ، فيحتسب من اليوم الذي يستلم فيه العميل الفاتورة (المزيد عن ذلك أدناه). إرسال الفاتورة بالبريد الإلكتروني في اليوم نفسه يلغي الفجوة.
- أيام تقويمية وليست أيام عمل. شروط Net تحتسب كل يوم، بما في ذلك عطلات نهاية الأسبوع والأعياد، ما لم ينص العقد صراحة على "أيام عمل". ثلاثون يوم عمل تعادل تقريبًا ستة أسابيع، وهو وعد مختلف تمامًا.
تقوم حاسبة تاريخ استحقاق الدفع بهذا الحساب نيابة عنك: أدخل تاريخ الفاتورة، واختر Net 15 أو 30 أو 60 أو 90 أو عددًا مخصصًا من الأيام، وستعطيك تاريخ الاستحقاق.
2/10 Net 30: التكلفة الحقيقية لخصم السداد المبكر
على فاتورة بقيمة 4,800 يورو بتاريخ 3 أغسطس بشرط 2/10 Net 30، يمكن للعميل دفع 4,704 يورو بحلول 13 أغسطس أو 4,800 يورو بحلول 2 سبتمبر. يبدو فرق الـ96 يورو صغيرًا. لكنه ليس كذلك.
من جهة العميل، السداد قبل الموعد بـ20 يومًا يكسبه 96 يورو على 4,704 يورو، أي 2.04% لمدة 20 يومًا. وعند تحويلها إلى معدل سنوي، فهذا عائد لا تقدمه إلا استثمارات قليلة جدًا. ومن جهتك، هذا ما تدفعه لتحصل على أموالك أبكر بـ20 يومًا.
الصيغة القياسية للتكلفة السنوية لخصم نقدي:
التكلفة السنوية = نسبة الخصم / (100 − نسبة الخصم) × 365 / (أيام Net − أيام الخصم)
بالنسبة لـ2/10 Net 30: 2 / 98 × 365 / 20 = 37.2% سنويًا (فائدة بسيطة؛ وحوالي 44.6% بحساب الفائدة المركبة).
| الشروط | فترة الخصم | التكلفة السنوية (فائدة بسيطة) |
|---|---|---|
| 1/10 Net 30 | مبكرًا بـ20 يومًا | 18.4% |
| 2/10 Net 30 | مبكرًا بـ20 يومًا | 37.2% |
| 3/10 Net 30 | مبكرًا بـ20 يومًا | 56.4% |
| 1/15 Net 45 | مبكرًا بـ30 يومًا | 12.3% |
| 2/10 Net 60 | مبكرًا بـ50 يومًا | 14.9% |
ما الذي نستنتجه من هذه الأرقام:
- بالنسبة لعميل لديه سيولة في البنك، فإن الاستفادة من خصم 2/10 هو القرار الصحيح دائمًا تقريبًا. توقع أن يتم استخدامه.
- بالنسبة لك، فإن 2/10 Net 30 مال مكلف. إذا كان السحب على المكشوف أو خط الائتمان لديك أرخص، فالخصم هدية. يكون منطقيًا عندما تكون السيولة النقدية في يدك أهم من السعر، أو عندما لا يمكنك الحصول على ائتمان إطلاقًا.
- قرر مسبقًا ما سيحدث عندما يقتطع العميل الخصم في اليوم 14: اقبله، مما يحول شروطك إلى 2/14، أو أرسل فاتورة بالفرق. الاتساق أهم من الإجابة.
ما يقوله القانون في الاتحاد الأوروبي
داخل الاتحاد الأوروبي، تخضع شروط الدفع بين الشركات لتوجيه مكافحة التأخر في السداد (التوجيه 2011/7/EU)، الذي قامت كل دولة عضو بتحويله إلى قانون وطني. القواعد الأساسية:
| القاعدة | ما ينص عليه التوجيه |
|---|---|
| عدم الاتفاق على تاريخ سداد | تستحق فائدة التأخير بعد 30 يومًا تقويميًا من استلام الفاتورة (أو البضائع أو الخدمات، في حالات معينة) |
| شروط العقود بين الشركات | فترات سداد تتجاوز 60 يومًا تقويميًا فقط إذا تم الاتفاق عليها صراحة ولم تكن مجحفة بشكل فادح بحق الدائن |
| الجهات العامة كعملاء | 30 يومًا تقويميًا، قابلة للتمديد إلى 60 كحد أقصى فقط لبعض المؤسسات العامة والرعاية الصحية العامة |
| الفائدة القانونية | على الأقل سعر الفائدة المرجعي مضافًا إليه 8 نقاط مئوية (سعر البنك المركزي الأوروبي لدول اليورو) |
| تكاليف التحصيل | مبلغ ثابت لا يقل عن 40 يورو عن كل دفعة متأخرة |
| هل يلزم تذكير؟ | لا. الفائدة ومبلغ الـ40 يورو مستحقان دون تذكير |
يمكن للقانون الوطني أن يذهب أبعد من ذلك. فألمانيا مثلًا تحدد فائدة التأخير بين الشركات بـ9 نقاط مئوية فوق السعر الأساسي وتمنح الرسوم الثابتة البالغة 40 يورو. أما المملكة المتحدة، خارج الاتحاد الأوروبي، فلديها تشريعها الخاص: 8% فوق سعر الفائدة الأساسي لبنك إنجلترا للديون بين الشركات، بالإضافة إلى مبلغ ثابت قدره 40 أو 70 أو 100 جنيه إسترليني حسب حجم الدين.
تغطي هذه القواعد العملاء من الشركات. أما عقود المستهلكين فتخضع لقواعد مختلفة في كل دولة، لذا راجع قانونك الوطني قبل تطبيق الفائدة أو الرسوم على العملاء الأفراد.
كيف تختار شروطك
طابق الشروط مع دورة السيولة النقدية لديك: إذا كنت تدفع للموردين خلال 14 يومًا ويدفع لك العملاء خلال 60، فأنت تمولهم. امنح العملاء الجدد شروطًا أقصر أو اطلب عربونًا، ومددها بمجرد أن يثبتوا التزامهم بالسداد في الوقت المحدد. الشروط الواضحة ليست سوى نصف المهمة. النصف الآخر هو أن تلاحظ، في اليوم التالي لتاريخ الاستحقاق، أن المال لم يصل. ما يحدث بعد ذلك، وما يكلفه، نتناوله في ماذا يحدث عندما لا تُسدد الفاتورة.
متابعة كل تاريخ استحقاق
الحاسبة تجيب عن فاتورة واحدة. بمجرد أن ترسل عشرات الفواتير شهريًا، يجب أن تكون تواريخ الاستحقاق في المكان نفسه الذي توجد فيه الفواتير. في CRM Business Hub، تحمل كل فاتورة تاريخ استحقاقها، وتظهر الفواتير المتأخرة في لمحة، ويمكن إرسال تذكيرات الدفع دون أن يحتفظ أي شخص بقائمة. يعمل داخل مساحة عمل KIMISUITE الخاصة بك، وتتم الفوترة لكل مساحة عمل وليس لكل مستخدم. إلغاء في أي وقت · بدون حد أدنى للمدة · 14 يومًا مجانًا.
